자녀 위한 연금저축 증여, 지금 시작하면 미래가 달라집니다 (ft. 절세 꿀팁)

 

 

 

 

자녀에게 현명하게 자산을 물려주고 싶으신가요? 💰 단순히 현금이나 주식을 주는 것 외에, 연금저축을 활용한 똑똑한 증여 방법이 있습니다. 생소하게 들릴 수 있지만, 이 방법은 상상 이상의 절세 효과와 함께 자녀의 안정적인 미래를 위한 든든한 밑거름이 되어줄 수 있습니다. 오늘 포스팅에서는 연금저축 증여의 모든 것, 그리고 실제로 어떻게 실행할 수 있는지 상세히 알려드립니다.

연금저축증여

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👶 왜 자녀에게 연금저축을 증여해야 할까?

많은 분들이 자녀에게 현금, 부동산, 주식 등을 증여하는 것은 익숙하게 생각하시지만, 연금저축은 다소 낯설게 느껴질 수 있습니다. 그런데 2013년 세법 개정으로 미성년자도 연금저축 계좌 개설이 가능해지면서, 부모가 가진 연금저축 계좌를 자녀 명의로 이전하는 것이 가능해졌습니다. 단순 해지 후 현금 증여와 비교했을 때 연금저축 증여는 다음과 같은 강력한 장점을 가집니다.

 

"연금저축은 중도 해지 시 16.5%의 기타 소득세가 부과되며, 그동안의 수익까지 전부 세금 부과 대상이 됩니다. 반면 계좌를 유지한 채 명의만 이전하면 계좌 안의 수익은 계속해서 과세유예 상태로 굴러갑니다."

 

가장 핵심적인 차이는 바로 과세이연 기능입니다. 연금저축을 중도 해지하면 그동안 쌓였던 수익에 대해 기타소득세가 부과되어 생각보다 무거운 세금을 내야 합니다. 하지만 계좌를 해지하지 않고 자녀에게 명의를 이전하면, 세금 부과를 뒤로 연기할 수 있습니다. 즉, 증여하는 순간 세금을 내는 것이 아니라, 나중에 자녀가 연금을 현금으로 찾을 때 세금을 납부하게 됩니다. 이는 연금 계좌 내에서 발생한 수익에 대해 당장 세금을 부과하지 않고 훗날 연금으로 수령할 때 저율로 과세하는 매우 유리한 구조입니다.

예를 들어, 서울에 사는 45세 직장인 박 모 씨는 10년 가까이 연금저축에 매달 50만 원씩 납입하여 2천만 원이 넘는 금액을 모았습니다. 박 씨는 이 연금저축 계좌를 고1 딸 명의로 이전하기로 결정했습니다. 미성년자 자녀는 10년에 2천만 원까지 증여세가 면제되므로, 박 씨는 증여세 없이 딸에게 연금을 증여할 수 있었습니다. 자녀가 사회에 진출하기까지 오랜 시간이 남아있기 때문에 과세이연 효과와 복리 효과가 훨씬 더 크게 작용하게 됩니다.

또한, 연금으로 수령할 때 3.3%에서 5.5%의 저율로 분리과세가 적용되므로, 자녀가 받을 시점에는 더욱 큰 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 자녀가 연금을 수령할 시점은 보통 수십 년 뒤이기 때문에, 세금은 더 늦게 내고 복리로 굴러가는 시간은 더 길어지는 셈입니다.

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💡 미성년 자녀의 세액공제, 어떻게 해결할까? (납입 전환 신청)

일부에서는 미성년자는 소득이 없으니 연금저축의 가장 큰 장점인 세액공제를 받을 수 없지 않냐는 의문을 가질 수 있습니다. 네, 맞습니다. 당장은 세액공제를 받을 수 없습니다. 하지만 여기에 또 하나의 세테크 기술이 숨어 있습니다. 바로 납입 전환 신청입니다.

"납입 전환 신청이란 과거에 납입해둔 금액 중 세액공제를 받지 않았던 부분을 향후 자녀가 소득이 생기는 시점으로 끌어와 세액공제를 받을 수 있도록 하는 기능입니다."

 

즉, 지금은 세액공제를 받지 못하더라도, 10년 뒤, 20년 뒤 자녀가 사회생활을 시작하고 소득이 생기면 그때 이미 보유하고 있던 연금저축으로 세액공제를 받을 수 있다는 말입니다. 이러한 점까지 고려하면 당장 눈에 띄지 않더라도, 미래에는 매우 유리한 절세 전략이 될 수 있습니다.

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📝 연금저축 증여, 어떻게 실행할까?

연금저축 증여 방식은 크게 두 가지로 나뉩니다.

1. 일시 증여 방식: 2천만 원이 들어있는 연금저축 계좌를 한 번에 자녀 명의로 이전하는 방식입니다.
   • 실행 방법: 세무서에 가서 자녀에게 10년간 2천만 원을 증여했다고 신고하면 됩니다.
2. 정립식 증여 방식: 매달 일정 금액을 정기적으로 넣어주는 방식입니다.
   • 실행 방법: 정기금 평가 방식이라는 방법을 통해 한 번만 신고하면 됩니다.
   • 정기금 평가 방식: 향후 10년 동안 매달 일정 금액을 나눠서 증여할 경우 현재 시점에서 이 가치를 할인율을 적용해 평가하는 방식입니다. 현재 기준으로는 연 3%의 할인율이 적용되며, 이를 기준으로 계산하면 총 2,276만 원까지 정립식으로 증여해도 2천만 원 한도 안에서 증여가 인정됩니다.

이렇게 합법적인 절차와 방식으로 증여 계획을 미리 준비해두면, 추후 세무서와의 마찰도 줄이고 자녀에게 안정적으로 자산을 이전할 수 있습니다.

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🤔 부모의 노후 준비, 자녀 증여와 상충될까?

일부에서는 부모의 노후 준비도 빠듯한데 자녀에게 연금을 증여하는 것은 무리가 아니냐고 말씀하시기도 합니다. 물론 연금저축은 기본적으로 본인의 노후를 위한 자산이기 때문에 누구나 이 전략을 활용할 수 있는 것은 아닙니다.

"만약 부모가 자산 여유가 있다면 단순히 현금을 증여하는 것보다 훨씬 효율적이고 구조적인 방식으로 자녀에게 자산을 넘겨줄 수 있는 좋은 전략이 바로 이 연금저축 증여입니다."

 

부모님께 자산 여유가 있다면, 단순히 현금을 증여하는 것보다 훨씬 효율적이고 구조적인 방식으로 자녀에게 자산을 물려줄 수 있는 좋은 전략이 바로 이 연금저축 증여입니다.

지금까지 연금저축을 활용한 자녀 증여 전략에 대해 살펴봤습니다. 현재는 잘 알려지지 않은 방법이지만, 미래를 내다보는 현명한 부모라면 꼭 한 번은 고려해 볼 만한 유용한 절세 전략입니다. 

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